Ulga na dziecko to jedna z najczęściej wykorzystywanych preferencji podatkowych w Polsce. W 2025 roku rodzice, opiekunowie prawni dziecka oraz rodzice zastępczy mogą liczyć na istotny zwrot podatku na dzieci, o ile spełniają określone warunki. W artykule omówimy, jak działa ulga prorodzinna, jakie są jej zasady, a także ile wynosi w 2025 roku. Dodatkowo, przedstawimy inne ulgi, które mogą przysługiwać rodzicom i opiekunom.
Ulga umożliwiająca uzyskanie zwrotu podatku na dziecko może zostać uwzględniona w deklaracjach PIT-36 i pit-37 darmowy program do rozliczenia zdecydowanie ułatwia to zadanie.
Ulga na dziecko, czasami określana również jako ulga prorodzinna, oznacza możliwość obniżenia podatku dochodowego od osób fizycznych dla rodziców, opiekunów prawnych dziecka oraz rodziców zastępczych. Ma to na celu wsparcie rodzin w wychowaniu dzieci poprzez zmniejszenie obciążeń podatkowych.
Ulga przysługuje:
rodzicom biologicznym – zarówno w przypadku pozostawania w związku małżeńskim, jak i samotnego wychowywania dziecka,
opiekunom prawnym dziecka – jeśli sprawują faktyczną opiekę nad dzieckiem,
rodzicom zastępczym pozostającym w rodzinie zastępczej – jeśli pełnią funkcję rodziny zastępczej.
Ulga prorodzinna przysługuje w odniesieniu do:
małoletniego dziecka – do ukończenia przez nie 18. roku życia,
pełnoletniego dziecka – w przypadku uczęszczania pełnoletniego dziecka do szkoły, do 25. roku życia, pod warunkiem, że jego dochody nie przekraczają określonego limitu (z wyjątkiem renty rodzinnej),
dzieci z niepełnosprawnościami – bez względu na wiek, pod warunkiem, że otrzymują świadczenia rodzinne lub rentę socjalną.
Wysokość ulgi prorodzinnej zależy od liczby dzieci w rodzinie. W 2025 roku można odliczyć następujące kwoty:
1 112,04 zł rocznie - na pierwsze dziecko (warunek: limit dochodów rodziców),
1 112,04 zł rocznie - na drugie dziecko,
2 000,04 zł rocznie - na trzecie dziecko,
2 700,00 zł rocznie - na czwarte i każde kolejne dziecko.
Aby skorzystać z ulgi na jedno dziecko, dochód rodziców nie może przekroczyć:
112 000 zł rocznie – dla małżeństw i osób pozostających w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy,
56 000 zł rocznie – dla osób samotnie wychowujących dziecko.
W przypadku posiadania dwójki i większej liczby dzieci limity dochodów nie obowiązują.
Skorzystanie ze zwrotu z tytułu ulgi nie jest skomplikowane i wymaga wykonania jedynie kilku prostych kroków. Jak rozliczyć pit z uwzględnieniem ulgi na dziecko krok po kroku?
Wypełnij zeznanie podatkowe – w deklaracjach PIT-36 i PIT-37.
Podaj dane dzieci – imię, nazwisko oraz daty urodzenia dzieci.
Podziel ulgę między rodziców – jeśli oboje sprawują władzę rodzicielską, mogą podzielić ulgę proporcjonalnie.
Sprawdź podlegające odliczeniu składki – aby uzyskać zwrot niewykorzystanej kwoty ulgi.
W przypadku braku porozumienia między rodzicami co do podziału ulgi, organ podatkowy może dokonać ustalenia opiekuna prawnego dziecka.
Oprócz ulgi prorodzinnej, podatnicy będący rodzicami mogą skorzystać z innych ulg. Jakie są najważniejsze z nich?
Rodzice mogą odliczyć składki na ubezpieczenie społeczne zapłacone w danym roku podatkowym. Dotyczy to zarówno osób zatrudnionych, jak i prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.
Rodzice trojga dzieci i więcej mogą liczyć na preferencyjne opodatkowanie dochodów opodatkowanych według skali podatkowej.
Rodzice dzieci z orzeczoną niepełnosprawnością mogą skorzystać z dodatkowego odliczenia ulgi na wydatki związane z rehabilitacją oraz opieką.
Zwrot podatku na dzieci może wynosić od kilkuset do kilku tysięcy złotych. W sytuacji, gdy kwota podatku nie jest wystarczająca do odliczenia całej ulgi, podatnik może uzyskać zwrot niewykorzystanej kwoty ulgi, jednak nie więcej niż suma składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne zapłacone w danym roku podatkowym.
Ważne, aby:
sprawdzić, czy wszystkie składki odliczone w PIT umożliwiają zwrot podatku,
upewnić się, że dochody opodatkowane nie przekraczają limitów dla ulgi na pierwsze dziecko,
prawidłowo wskazać liczbę dzieci uprawnionych do ulgi.
Dzięki ulgom takim jak ulga prorodzinna, ulga na ubezpieczenie społeczne oraz preferencje dla rodzin wielodzietnych, możliwe jest znaczne obniżenie podatku dochodowego od osób fizycznych i uzyskanie większego zwrotu podatku na dzieci. Warto dokładnie przeanalizować swoje dochody, składki oraz liczbę dzieci, aby maksymalnie wykorzystać przysługujące ulgi i odliczenia ulgi.
Brak komentarza, Twój może być pierwszy.
Dodaj komentarz